Госпошлина при наследовании квартиры по завещанию

Содержание

Размер госпошлины при вступлении в наследство на квартиру: как рассчитывается – Информационно правовой портал

Госпошлина при наследовании квартиры по завещанию

Госпошлина при вступлении в наследство на квартиру является обязательным платежом, установленным на законодательном уровне.

Она подразумевает под собой оплату действий регистрационного характера, в данном случае выдачу свидетельства о наследовании.

Сбор взимается с лица, вступившего в наследство, при этом не имеет значения характер наследования (по завещанию или по закону). Когда правопреемников несколько, пошлину оплачивают все, в зависимости от своей доли.

Процедура получения наследства

Оформление наследства осуществляется через нотариуса. Поэтому наследникам для вступления в свои права первым делом нужно обратиться именно к нему. Если было оставлено завещание, процедурой будет заниматься нотариус, который его заверил. При отсутствии завещания, правопреемники должны обратиться к нотариусу по месту регистрации умершего. 

Госпошлину необходимо оплатить нотариусу до вступления в наследство, только после этого начнется процедура оформления.

Нотариус оказывает следующие услуги:

  1. открытие наследственного дела;
  2. консультация по пакету документов, которые нужно предоставить;
  3. консультация по другим вопросам, связанным с оформлением наследства;
  4. проверка всех документов;
  5. составление и выдача свидетельства.

За удостоверение подписи в заявлении нотариусу нужно будет дополнительно заплатить 100 рублей. Помимо этого клиентам могут быть оказаны и другие дополнительные платные услуги, например:

  • помощь в получении документов (составление заявлений, запросов в государственные органы);
  • принятие мер по охране  имущества и другие.

Как определить размер госпошлины?

Размер государственной пошлины при вступлении в наследство на квартиру зависит от двух факторов:

  1. очередность наследования;
  2. стоимость квартиры.

Взнос рассчитывается в процентном соотношении от стоимости имущества. Величина процента установлена статьей 333.24 НК РФ и на нее влияет степень родства с покойным:

  • 0,3% от суммы имущества — такая пошлина установлена для наследников первой линии (дети, в том числе приемные, супруги, родители, родные сестры и братья). Максимальная сумма сбора — 100 тыс. рублей;
  • 0,6% от суммы имущества для остальных наследников. Максимальная граница — 1 млн. рублей.

Также по теме:   Стоимость оформления наследства у нотариуса

Степень родства учитывается и при вступлении в право наследования по завещанию. Поэтому, несмотря на то, что такой характер наследования не подразумевает подтверждения родственных связей с наследодателем, при их наличии рекомендуется представить соответствующие документы. Это поможет снизить размер сбора.

Приведем пример, как рассчитывается государственный сбор при наследовании квартиры. По завещанию квартира переходит родному сыну наследодателя. Стоимость квартиры — 4 785 000 руб. Сын, наследник первой очереди, значит ему нужно будет заплатить нотариусу за оформление свидетельства — 14 355 руб. (4 785 000 х 0,3%).

Предположим, что квартиру такой же стоимости наследует не сын, а племянник. Ему нужно будет оплатить 28 710 рублей (4 785 000 х 0,6%).

Какая стоимость берется для расчета?

Существует 3 стоимости квартиры:

  1. инвентаризационная — ее можно узнать в БТИ, подтверждается справкой из организации;
  2. кадастровая — она содержится в Кадастровом реестре. На 2019 год не все дома прошли кадастровую оценку, которая должна быть завершена к 2020 году, поэтому она может отсутствовать. Кадастровая стоимость выше инвентаризационной;
  3. рыночная — устанавливается по независимой оценке. Часто бывает самой высокой.

Наследник вправе самостоятельно определить вид стоимости имущества, который будет браться для расчета.

Самой низкой является инвентаризационная стоимость, соответственно и пошлина рассчитанная по ней будет наиболее приемлемой для наследника и наименее выгодной для другой стороны.

Несмотря на то, что при расчете налогов инвентаризационную стоимость уже заменили на кадастровую, соответствующие изменения в законодательстве по делу наследования еще не внесли. Значит, на сегодняшний день ее еще можно использовать при оплате госпошлины.

Нотариус не вправе советовать или принуждать наследника к выбору того или иного вида стоимости.

Льготы при уплате сбора

Полностью от уплаты взноса освобождаются (ст. 333.35 НК РФ):

  • лица, проживавшие в квартире с умершим до и после его смерти;
  • ветераны ВОВ;
  • Герои СССР и России;
  • кавалеры ордена Славы;
  • наследники политических репрессированных;
  • наследники лиц, погибших при исполнении государственных или общественных обязанностей, связанных с обеспечением правопорядка, охраной государственного имущества, спасению жизней людей;
  • несовершеннолетние и недееспособные наследники.

Также по теме:   Вступление в наследство несовершеннолетнего ребенка

Льгота в размере 50% предоставляется инвалидам 1-й и 2-й группы.

Как оплатить?

Для оплаты потребуются реквизиты, которые необходимо взять у нотариуса. Есть 3 способа:

  1. Через банк. Оплату можно произвести по квитанции в отделении любого банка. За свои услуги банк дополнительно возьмет комиссию;
  2. Через терминал, который принимает наличные;
  3. Через сайт госуслуг. Для подтверждения оплаты чек нужно распечатать.

Квитанция об оплате или чек прикладываются к остальным документам необходимым для получения наследства.

Госпошлина при оформлении квартиры в наследство через суд

Для вступления в свои права наследникам дается полгода со дня смерти наследодателя. По истечении их срок считается пропущенным. Однако его можно восстановить при наличии уважительных причин и если наследник обратился в суд до истечения 6 месяцев, после того как эти причины исчезли. При судебном разбирательстве размер пошлины будет зависеть от суммы и типа иска.

Для квартир, прошедших оценку, установлены следующие размеры взноса, в зависимости от стоимости иска:

Сумма иска (тыс. руб.)Размер пошлины
До 204% от суммы иска (не менее 400 рублей)
20 — 1003% + 800 руб.
100 — 2002% + 3 200 руб.
200 — 1 0001% + 5 200 руб.
Свыше 1 0000,5% + 13 200 руб.

Максимальный размер госпошлины не может превышать 60 тыс. рублей.

Государственная пошлина при оформлении квартиры в наследство в каждом случае рассчитывается индивидуально, согласно налоговому законодательству. Наследник может повлиять на расчет и снизить размер сбора, выбрав инвентаризационную стоимость квартиры. Законодательством также предусмотрена ответственность за неуплату пошлины — в виде штрафа, размер которого устанавливает суд.

Источник: https://advokat-vip.ru/razmer-gosposhliny-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-na-kvartiru-kak-rasschityvaetsya.html

Госпошлина за принятие наследства — виды и особенности уплаты

Госпошлина при наследовании квартиры по завещанию

Смерть близкого человека оборачивается для его родственников различными финансовыми затратами.

Среди них важную нишу занимает вступление в права наследования, за которые также потребуется уплатить госпошлину.

Как рассчитывается госпошлина за принятие наследства и ее величина, что входит в общую статью расходов для получения свидетельства от нотариуса и другие нюансы.

Государственный налог по наследственным делам: есть или нет?

Ранее родственникам и иным лицам, оформляющим свидетельство о вступлении в право наследования имущества покойного, требовалось уплачивать так называемый “налог на наследство”.

Однако с 2006 года его действие прекратилось.

Не стоит забывать, что при обращении в частные нотариальные конторы можно потратить большую сумму, чем в государственных.

На данный момент используется система нотариального тарифа, который устанавливается законодательством.

Виды госпошлины за вступление в наследство после смерти

Принятие разных объектов, входящих в наследственную массу, сопровождается различными госпошлинами, которые могут оплачиваться как за услуги нотариуса, так и за судебные дела или регистрацию прав собственности.

По закону и по завещанию

Разница между величиной госпошлины определяется одинаково для обоих случаев — по родственным связям:

  1. Меньшую сумму заплатят наследники по закону, если они являются близкими родственниками умершего. Для них она составляет 0.3% от оценочной стоимости наследства и не более 100 тысяч рублей.
  2. Большую — если правопреемники относятся к дальним родственникам или в принципе не имеют кровных связей с покойным, но входят в список наследников по завещанию. Им потребуется оплатить 0.6% от величины наследства, но не более 1 млн рублей.

На квартиру, дом и землю

Эта госпошлина нередко рассчитывается из кадастровой стоимости. Однако можно использовать в расчетах рыночную или инвентаризационную стоимость на выбор наследника. Указанные величины устанавливаются на момент смерти наследодателя.

На другие виды недвижимости

Если регистрируется доля в многоквартирном доме в праве общего владения, потребуется уплатить госпошлину в размере 200 рублей.

Для ипотечных выплат — 1 тысяча рублей для частных лиц и в 4 раза больше для юридических лиц.

На получение свидетельства

Под этой госпошлиной обычно понимаются выплаты государству, рассчитываемые по тарифам, которые были указаны выше. А именно 0,3% для близких родственников и 0,6% для дальних и сторонних лиц.

На восстановление срока давности

Величина госпошлины в этом случае может находиться в промежутке от 500 до 60 тысяч рублей. Если ранее рассматривалось судебное дело по этому же наследству, то величина госпошлины окажется идентичной предыдущей и не будет превышать 200 рублей.

На установление факта принятия имущества

Право владения имуществом, полученным по наследству, чаще всего закрепляется в Росреестре, поскольку преемникам приходится иметь дело с недвижимым имуществом. Для физ. лиц эта процедура обойдется в среднем в 2000 рублей, а для компаний в 22 тысячи рублей.

Как рассчитать размер государственной пошлины?

При вступлении в право наследования имущества покойного общая величина денежных затрат складывается из нескольких составляющих:

  • Нотариальный тариф.
  • Оплата оценки имущества наследодателя.
  • Оплата госпошлины.

Процент за оформление у нотариуса

Величина тарифа за услуги правового-технического характера (УПТХ) определяется нотариальной палатой конкретного субъекта Российской Федерации.

И если, например, самый дорогой объект из имущества наследодателя находится не в том городе, где проживают правопреемники, им необходимо руководствоваться правилами и тарифами, установленными по месту расположения объекта наследства.

В список УПТХ могут входить:

  • Консультация при оформлении заявления о принятии наследства и технические действия.
  • Оформление свидетельства на тот или иной объект.
  • Услуги по выдаче свидетельства на совместно нажитое имущество супругов и т. д.

Сколько платить за оценку имущества

Большинство правопреемников стремятся снизить величину госпошлины за вступление в наследственные права за счет снижения оценочной стоимости объектов наследственной массы.

Чаще всего такие вопросы касаются жилплощади и прочей недвижимости.

Налоговое законодательство допускает 2 допустимых варианта оценки наследства:

  1. посредством госорганов, ведущих имущественный учет;
  2. с помощью независимого эксперта, обладающего соответствующей лицензией.

При визите к нотариусу обычно требуются документы о кадастровой оценке недвижимости, входящей в наследственную массу.

Результаты оценки, проведенной в БТИ, не принимаются с 2014 года.

Услуги независимого эксперта требуют больших финансовых вложений и времени. С другой стороны, этот способ оправдывает себя, когда наследники сталкиваются с завышенной кадастровой стоимостью объекта наследственной массы.

Влияет ли способ наследования на размер суммы?

Нет. Вне зависимости от того, проводится ли наследование по закону или по завещанию, величина выплат будет равной для того и для другого случая. Однако наследнику, получающему свою долю по завещанию, рекомендуется предоставить нотариусу документы, подтверждающие родство с наследодателем при наличии последнего.

Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возмет решение всех ваших проблем на себя!

Предусмотрены ли льготы пенсионерам и другим гражданам?

В качестве льготы можно воспринимать возможность не оплачивать госпошлину за некоторые элементы наследственной массы.

По налоговому законодательству такими объектами считаются:

  • жилплощадь, на которой проживали одновременно и наследники и наследодатель вплоть до наступления смерти последнего;
  • суммы, причитающиеся по страховым договорам. Например, если у наследодателя был заключен договор страхования жизни, то за полученные по нему выплаты не потребуется платить госпошлину;
  • вклады в кредитных организациях, пенсионные накопления, гонорары авторам;
  • наследство, полученное от лиц, ранее пострадавших от репрессий или погибших при исполнении служебных обязанностей и гражданского долга.

Кто освобождается от оплаты налога?

Законом также определены категории лиц, которые могут оплатить налог лишь частично или вовсе не оплачивать его. В указанную группу входят:

  1. лица, вступающие в права наследования в несовершеннолетнем возрасте;
  2. наследники, являющиеся психически больными;
  3. участники ВОВ;
  4. кавалеры ордена Славы, Герои России, Герои Советского Союза;
  5. инвалиды первой и второй группы — освобождаются от оплаты налога частично, им потребуется оплатить лишь 50% от необходимой суммы.

Перечисленные выше льготы применимы только при оплате пошлин, действующих на наследование по завещанию и закону в соответствии с Налоговым Кодексом РФ.

Где оплатить?

В соответствии с требованиями Налогового кодекса, государственная пошлина оплачивается до похода в нотариальную контору.

Необходимая сумма вносится в государственную казну посредством банковских учреждений.

Предпочтительнее воспользоваться некоммерческими кредитными организациями. В противном случае потребуется доплата за получение дополнительной квитанции об оплате.

Размер госпошлины определяется в соответствии со степенью родства наследника по отношению к наследодателю.

Второй вариант оплаты — специальные платежные терминалы. Их можно найти в отделении МФЦ, банке или ином месте с большой проходимостью.

Третий вариант — внесение пошлины через интернет на сайте Госуслуги. В этом случае останется только распечатать чек.

Особенности оплаты госпошлины несколькими наследниками

При внесении средств в казну за вступление в наследство есть два основных нюанса:

  1. Если лицо, указанное покойным в завещании или претендующее на имущество последнего по закону, имеет дело не с долей в наследстве, то он оплачивает госпошлину в полном размере.

Пример — в семье два ребенка. Один из них наследует автомобиль, другой жилплощадь.

Каждый из них оплачивает полную госпошлину, которая рассчитывается из оценочной стоимости объекта, входящего в наследственную массу.

  1. Если родственник или иное лицо претендует на часть имущества наследодателя, то оплата госпошлины идет в соответствии с величиной доли.

Допустим, в одной квартире, оставшейся от умершего, получают свою часть трое человек в равных долях. Соответственно, каждый из них оплатит одну треть от величины пошлины. Размер последней определяется из кадастровой или иной стоимости объекта.

Что делать с банковской квитанцией

Эта бумага является подтверждением оплаты положенной по закону суммы. Она прикладывается к остальному пакету документов, которые потребуется предоставить нотариусу.

Напомним его состав:

  • Документ, подтверждающий смерть наследодателя.
  • Удостоверение личности каждого наследника — паспорта или свидетельства о рождении для несовершеннолетних.
  • Справки с места проживания.
  • Составленное наследодателем завещание при его наличии.
  • Бумаги, подтверждающие ту или иную степень родства.

Величина размера госпошлины находится в прямой зависимости от индивидуальных критериев — характера родственных связей и стоимостных показателей наследуемого имущества.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 938-66-24, Санкт-Петербург +7 (812) 425-62-38, Регионы 8800-350-97-52

Источник: https://prozakon.guru/semejnoe-pravo/gosposhlina-za-prinyatie-nasledstva.html

Госпошлина за вступление в наследство по завещанию на квартиру в 2020 году

Госпошлина при наследовании квартиры по завещанию

Налог с наследства не уплачивается. Однако есть частный случай: когда всё-таки нужно уплатить. Если в качестве наследства передаются денежные вознаграждения наследникам авторов:

  • произведений науки;
  • литературы;
  • искусства;
  • открытий;
  • изобретений;
  • промышленных образцов.

Размер этого налога составляет 13% от полученной суммы.

Также придется заплатить НДФЛ в размере 13% тем, кто продает наследственное имущество в трехлетний период после смерти наследодателя (датой отсчета служит именно день смерти наследодателя, а не принятия имущества). В этом нет никакого противоречия закону, так как налога уплачивается не за принятие наследства, а за получение дохода от реализации наследства.

Дополнительные расходы по наследству

Нотариус в рамках процедуры наследования также оказывает гражданам ряд дополнительных платных услуг, отказаться от которых граждане вправе по закону.

Тарифы на оказание услуг правового и технического характера устанавливаются нотариусом в соответствии с рекомендациями Федеральной и региональных нотариальных палат.

Так, к примеру, может потребоваться заплатить за следующие услуги:

  • За получение свидетельства о наследстве на объект недвижимости – 5000 рублей за каждый объект, на движимый объект – 3000 рублей, на вклады – от 1000 до 2500 рублей, на зарплату наследодателя – 500 рублей;
  • За охрану наследуемого имущества придется заплатить 3000 рублей;
  • За получение заключения о кадастровой стоимости имущества – от 200 от 500 рублей.

Госпошлина при оформлении наследства в 2020

Госпошлину еще именуют нотариальным сбором или тарифом. Так как она уплачивается нотариусу, который ведет наследственное дело и выдает свидетельство о наследстве.
Её точный размер Налоговым Кодексом не установлен, так как для каждой конкретной ситуации расчет индивидуальный, исходя из:

  • степени родства между наследником и наследодателем;
  • стоимости имущества;
  • вида имущества.

Так, для наследников 1-ой и 2-ой очереди (супруги, дети, родители, братья, сестры, дедушки и бабушки) госпошлина при вступлении в наследство равна 0,3% стоимости наследства.

Для наследников последующих очередей, а также — не родственников умершего сумма госпошлины составляет 0,6% от стоимости передаваемой по наследству собственности.

При этом размер госпошлины не должен превышать:

  • в первом случае – 100 000 руб;
  • во втором – 1 000 000 руб.

Пошлина уплачивается через банк. Прочие платежи, например услуги технического и правового характера путем передачи денег непосредственно нотариусу.

Как определить пошлину за квартиру

Если при наследовании передается квартира, то для определения разных платежей надо произвести ее оценку. Непременно уплачивается для перехода такого наследства госпошлина. Размер этого платежа предполагает знание о том, какова стоимость имущества.

Например, оцененная стоимость наследуемой квартиры равна 1,8 млн руб., а в качестве наследника выступает близкий родственник. В таком случае пошлина по этой квартире будет равна: 1,8 млн * 0,3% = 5,4 тыс. руб., именно эта сумма и будет уплачиваться по наследству.

Какая стоимость берется для расчета госпошлины

По выбору наследника для расчета суммы госпошлины может браться любая из следующих видов стоимости имущества:

  1. рыночная;
  2. кадастровая;
  3. инвентаризационная.

Они не равны между собой, а значит от их выбора зависит и то, какой придется уплатить за вступление в наследство размер пошлины.

В большей части такой выбор стоимостей применим к недвижимости. К прочему имуществу можно использовать только рыночную стоимость, например, для автомобилей.

Чтобы лучше разобраться в этом вопросе, предлагаем ознакомиться с таблицей.

РазмерКак узнатьПодтверждающий документ
РыночнаяСамая высокаяНезависимый оценщик проводит экспертизуДокументальное заключение
КадастроваяОбычно ниже рыночной, но больше инвентариза­ционнойВ РосреестреСправка или кадастровый паспорт
Инвентари­зационнаяСама низкаяВ БТИСправка

Наиболее выгодно использовать инвентаризационную стоимость, однако с 2013 года законодательство изменено и для расчета налогов следует использовать кадастровую стоимость. Это было вызвано тем, что кадастровая – максимально приближена к рыночной цене, а инвентаризационная – в 10 раз меньше последней. В связи с этим в бюджет «недопоступают» значительные суммы.

Источник: https://vostok-kvartal.ru/dokumenty/kakaya-gosposhlina-pri-vstuplenii-v-nasledstvo.html

Налог на наследство по завещанию и без него в 2020 году: нужно ли платить при вступлении и сколько?

Госпошлина при наследовании квартиры по завещанию

Многие граждане мечтают внезапно получить большое наследство от дальнего родственника. Однако при этом мало кто задумывается о том, что при получении наследства надо платить. В некоторых странах налог на наследство по завещанию может составлять до 60% от стоимости имущества. Но в России дела обстоят несколько лучше.

Юридическая справка

В России существует понятие «налог на наследство». Однако термин используется только в особых случаях, так как в 2005 году такой налог был практически упразднен. Однако получить наследство бесплатно все равно не получится. На смену налогу пришло понятие госпошлины.

Госпошлина рассчитывается, исходя из оценочной стоимости имущества наследодателя. Однако в отличие от прежней формы с налогообложением, цена за принятие наследства стала намного меньше. А степень родства с умершим почти не влияет на сумму выплат.

Несмотря на серьезные поправки в законах о наследовании, некоторые типы собственности умершего все еще облагаются налогом. Кроме того, после на получателя ложится обязанность выплачивать налоги с полученного имущества, а также задолженности по ним. К примеру, транспортный взнос.

В каких случаях нужно платить налог на наследство?

В ст. 217 пункт 18 Налогового Кодекса указано, что налогом облагаются только доходы умершего, которые наследники будут получать после его кончины. К таким выплатам относятся вознаграждения, связанные с авторскими правами:

  • за продажу литературных произведений и других предметов искусства, созданных умершим;
  • оплата за научную работу;
  • компенсации за патенты на любые научные изобретения.

В этих случаях с получателя взимается налог при вступлении в наследство — 13% от дохода. Оплата осуществляется в конце года при подаче налоговой декларации.

Также 13% налог взимается с наследника, который продал движимое или недвижимое меньше, чем через 3 года после открытия наследства. Обратите внимание на тот факт, что 3 года исчисляются со дня смерти наследодателя, а не с момента вступления в наследство. Это правило прописано в Федеральном законе №212 от 23 июля 2013 года.

Оплачивать налог придется гражданину, который получает наследство, открытое еще до 2006 года. Так как в то время действовали другие законодательные нормы, то он будет подходить под их действие. Такая ситуация маловероятна, так как обычно процедура вступления в права длится полгода.

Госпошлина на наследство

При вступлении в наследство гражданин получает свидетельство о наследовании. Взять его можно только у нотариуса после уплаты госпошлины за его услуги. Размер госпошлины будет варьироваться в зависимости от оценочной стоимости имущества и возможных льгот.

Оценивание стоимости наследники могут заказать независимым экспертам в юридических конторах, которые имеют лицензию на соответствующее действие.

Размер госпошлины за наследство составляет:

  • 0,3% для близких родственников: детей (родных и усыновленных), супругов, родных братьев и сестер, родителей. Максимальный размер госпошлины составит 100 тысяч рублей.
  • 0,6% от оценочной стоимости для других категорий наследников. Максимальный размер — 1 миллион рублей.

По сравнению с практикой в зарубежных странах, сумма за наследование выходит небольшая. Однако если наследуется недвижимость за рубежом, вступление в наследство будет оформляться и оплачиваться в соответствии с законодательством этой страны.

Льготы при оплате госпошлины

Оплата госпошлины обязательна не во всех случаях. К примеру, так как доходы, связанные с авторскими правами, облагаются налогом, дополнительно не требуется оплачивать госпошлину. Также не оплачивается наследование денежных сумм, вкладов и компенсации, полученной от страховой компании.

Остальное движимое или недвижимое имущество освобождается от госпошлины при условии, что:

  • наследник был несовершеннолетним в день смерти наследодателя;
  • наследник имел заключение о наличии психического расстройства, из-за которых над ним была установлена опека, на момент смерти наследодателя;
  • наследник недвижимости, если он жил вместе с наследодателем в этой квартире (доме с земельным участком или в другом виде жилплощади), а также живет здесь и после смерти наследодателя. Важным аргументом является оплата наследником счетом по коммунальным услугам, а также другие расходы, связанные с поддержанием жилья в должном состоянии;
  • наследодатель умер из-за выполнения долга гражданина РФ, включая смерть в течение 1 года после получения ранения из-за выполнения долга гражданина России;
  • наследник — герой СССР;
  • наследник — герой РФ;
  • наследник — кавалер ордена Славы;
  • наследник — участник или инвалид Великой Отечественной войны.

Льготы в размере 50% на оплату госпошлины получают наследники с инвалидностью I или II степени. Также не оплачивается госпошлина в случае, когда физическое лицо отказывается от наследства. В таком случае оплату будет производить следующий по очереди наследник, который имеет средства.

Также не оплачивается пошлина при наследовании выморочного имущества. В соответствии со ст. 1151 Гражданского Кодекса, если у недвижимости нет наследников, оно переходит в собственность местных органов власти и становится частью фонда соцжилья. Остальное имущество становится в собственностью государства.

Вступление в наследство по завещанию и по закону

Не имеет значения, вступает гражданин в наследство по закону или по завещанию. Разница в этих понятиях заключается лишь в том, кто может получить имущество умершего. Завещание считается основным документом, в который умерший распределяет свою собственность равными или неравными долями. При этом в завещании могут быть указаны люди, не связанные кровным родством с наследодателем.

Наследование по закону вступает в силу в тех случаях, когда нет волеизъявления покойного или оно признано недействительным. Также закон встает на защиту иждивенцев, так как даже если они не были указаны в завещании, они имеют право на долю наследства. В любом случае, наличие завещания не уменьшит размер госпошлины или налога.

Где оплачивается госпошлина?

Госпошлина оплачивается в любом банке России. Для создания квитанции на оплату при себе необходимо иметь документы с указанием оценочной стоимости наследуемого имущества, а также документы с указанием наследуемой доли.

К примеру, покойный оставил сыну и дочери жилье оценочной стоимостью 1 миллион рублей.

Каждый из них претендует на 50% квартиры, а значит, госпошлина будет оплачена в соответствии с наследуемыми долями — по 1500 рублей.

Квитанция об оплате отдается нотариусу для получения свидетельства о наследстве, с которым гражданин может оформить право собственности. В случае, если клиент освобожден от уплаты госпошлины, ему необходимо предъявить соответствующие документы. Обратите внимание, свидетельство об инвалидности I или II степени для получения скидки предъявляется непосредственно в банке.

В качестве дополнительных взносов могут оплачиваться дополнительные нотариальные услуги. К примеру, при наличии закрытого завещания конверт с ним вскрывать имеет право только нотариус. Стоимость услуги — 300 рублей. Цена фиксирована и указана в Налоговом кодексе.

Налоги после вступления в наследство

После того, как физическое лицо получит свидетельство о наследстве, оно может оформить имущество в собственность. Любая собственность облагается определенными взносами:

  • налог на имущество (любая жилплощадь, а также гаражи и иные постройки);
  • налог на транспорт (кроме сельскохозяйственной техники и промысловых судов);
  • земельный налог (кроме собственников, которые относятся к малочисленным народам Севера).

Фиксированная ставка есть только у земельного налога — 0,3% от оценочной стоимости земли, если она используется как сельскохозяйственные угодья под сады и огороды с постройками. В остальных случаях взимается взнос в размере 1,5% от стоимости земли.

Рассчитать налоговые вычеты в остальных случаях самостоятельно довольно сложно. Конечная сумма будет зависеть от множества факторов.

К примеру, от объема двигателя авто или площади недвижимости, также важным аспектом являются региональные коэффициенты. На сайтах соответствующих инспекций можно найти формулы для приблизительного расчета.

Оплата налогов осуществляется ежегодно до 1 ноября по выставленному счету.

Обратите внимание! После вступления в наследство гражданин становится не просто получает в собственность имущество, но и права на него.

Это значит, что если умерший имел налоговые задолженности, то они перейдут на нового владельца.

При оплате задолженностей по полученному наследству новый владелец может подать заявку на пересчет суммы, если он имеет какие-то льготы. Сумма будет пересчитана, исходя из данных нынешнего собственника.

Источник: https://glavny-yurist.ru/nalog-na-nasledstvo-nuzhno-li-platit-i-skolko.html

Налог на наследство по завещанию в России в 2020 году: Госпошлина на наследование

Госпошлина при наследовании квартиры по завещанию

При вступлении в наследство по завещанию такого имущества, как недвижимость, автотранспорт, земля, финансы и иные материальные ценности встает вопрос об уплате налога. Однако, за последние десять лет, налогообложение претерпело существенные изменения. В 2020 году в РФ единственный платеж, сопутствующий вступлению в наследственные права, является государственная пошлина.

О том, нужно ли платить налог на другую наследуемую собственность, сколько стоит вступление в права, как уплачиваются сборы, читайте в этой статью.

При наличии вопросов по теме, пишите в онлайн-чат и получите бесплатную консультацию юриста.

1 июля 05 года на государственном уровне приняли и опубликовали ФЗ №78, в результате чего налог при получении наследства упразднился. В России в 2020 году получатель имущественной массы оплачивает только пошлину.

До этого момента, чтобы получить собственность от завещателя, уплачивались налоговые сборы. Объем исчислялся от уровня родственных связей, если цена имущества в 850 раз превышала МРОТ-а. Также родственники разделялись на категории (очередь), из которых:

  • К первой относились супруг (а), отец и мать, а также ребенок.
  • Ко второй причислялись брат с сестрой, дедушки и бабушки.
  • Третья включала в себя других наследников, которые не вошли в состав первых двух.

Сегодня насчитывается восемь ступеней очередности и до принятия ФЗ №78 налогообложение рассчитывалось следующим образом:

  • I – 5% от цены собственности;
  • II – 10% от стоимости наследства;
  • III – 20% от стоимости предметов наследования.

Таким образом, за наследство уплачивалось от 850 до 1.700 ставки МРОТ.

Отвечая на вопрос, какой налог на наследство по завещанию в России в 2020 году, отвечаем, что речь идет только о госпошлине. В данном вопросе следует обращаться гл. №63 ГК России.

Особенности наследования по завещательному документу

Наследодатель в официальном документе передает права на собственность гражданину, прописанному в завещании. Получатель праве распоряжаться полученным имуществом, как ему хочется. При этом лица, указанные в завещании, могут не быть покойному родственниками. К примеру, наследование может принять организация или государство.

Правила завещания:

  1. Визируется в нотариате или Консульством России.
  2. Бумага составляется в 2-х экземплярах.
  3. При разных обстоятельствах завещанием может выступать письменно оформленная последняя воля, если иных вариантов нет. Пишется от руки и скрепляется завещателем и двумя свидетелями.
  4. Существует закрытый тип завещания, подразумевающий вскрытие конверта только после кончины человека. Примечательно, что даже нотариус не вправо его вскрывать до указанного момента.
  5. Допускается в завещании специфические положения. Это называется «подназначивание преемника», т.е. когда главный потомок умирает до оглашения последней воли покойного, а второй, также фигурирующий в завещании, вправе унаследовать долю первого.

Следует также ознакомиться с таким термином, как «Завещательный отказ». При этом правопреемник наследственной массы должен выполнять ряд обязательств. Например, отпущение задолженности в выгоду того, кого проводится такая процедура.

Завещательный документ и налоги для физ.лиц

Прямое налогообложение, взимаемое с доходов физ.лиц, называется НДФЛ. НК Россей (ст.№217) регламентировано, что налог при наследовании квартиры по завещанию, а также иных объектов, не взимается.

В России в 2020 году действует положение, на основании которого налог на наследство по завещанию является косвенным и представляет собой госпошлину. Помимо этого, получатель оплачивает услуги по переоформлению состояния на себя. Фигурально выражаясь, налог на наследство по завещанию в России на 2020 год имеет место быть.

Госпошлина на наследство определена следующими цифрами:

  • 1-ая и 2-ая очередность наследников платит 0,3% от цены собственности.
  • Остальные очереди уплачивают по 0,6%.

Аналогичные ставки применяют к наследуемой массе по закону.

***Исчерпывающую информацию смотрите в следующих разделах.

Внимание: Объем госпошлины не зависит от вида собственности. Иными словами, не важно, что досталось от – квартира, транспорт, ценные бумаги – уплачивается только косвенный налог на завещание.

Имущество наследодателя и налогообложение

После получения состояния от завещателя, у преемника наступает обязанность в оплате налога на вступление в наследство на основании данного документа. Здесь речь идет непосредственно о недвижимости и движимых объектах (квартира, авто):

  • Если получивший наследник владеет теперь машиной, то платится транспортный сбор.
  • Когда принимают жилую площадь – платится налог на недвижимость.
  • Если оформляется земля, то земельный налог.

Налог при вступлении в наследство взимается, исходя из положений НК России. Ввиду этого для каждого вида сборов существует отдельный срок оплаты. После прохождения регистрационной процедуры преемником в качестве нового собственника, информация об этом отправляется в ИФНС.

На основании полученного состояния и его категории в налогообложении, а также количественных характеристик (площадь, цена по инвентаризации, объем мотора, числа «лошадей» в авто и т.д.

) объекта по завещанию, налог будет начислен в период, прописанный в действующих российских законах.

На основании вышеизложенного стоит еще раз отметить, что налог на квартиру по завещанию или для иного объекта предусмотрена только пошлина.

Узнать размер ставок можно в предыдущем разделе, которые основываются на статью №217 НК России. Тем не менее, в некоторых ситуациях налогооблагается имущество.

О том, при каких обстоятельствах – получите бесплатную консультацию у юриста портала через онлайн-форму общения.

Стоимость сертификата о наследстве

Наследникам для получения права на пользование имуществом завещателя приходится платить налог. Данная бумага выдается только после завершения правовой проверки предоставленных документов.

Пошлина: объемы и льготы

В налоговом праве России есть статья №333.24 (п.№22), где указано, что объем государственной пошлины напрямую привязан к степени родственных связей с завещателем (наследодателем). Из этого следует, что размер федерального сбора будет рассчитан от того, какой статус и положение имеет преемник в семье.

Таким образом, в данной статье в пп. №1 фигурирует, что прямые потомки завещателя уплачивают 0,3% за получение свидетельства. При этом объем взимаемой пошлины не может превышать лимита в 100 тысяч рублей. К таким родственникам относятся:

  • ребенок завещателя, как кровный, так и приемный;
  • жена или муж;
  • мать и/или отец;
  • брат и/или сестра.

В пп.№2 этой же статье приводится ставка в 0,6% от стоимости завещанного жилья или иного имущества, которые заплатит правопреемник любой другой очереди. В то же время и порог максимальной уплаты выше, чем в предыдущем случае и составляет один миллион рублей.

Примечательно, что в налоговом кодексе есть и льготная категория, которая описана в статье №333.35 (пункты №11, №12). Для данных лиц, вступающих в наследование, отменены налоговые сборы:

  • герои СССР ИРФ;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • участники Великой Отечественной Войны и лица, ставшие инвалидами.

Важно: Когда передаваемые предметы по наследству являются землей, коттеджем, квартирой  или частью в этой собственности, то преемник не должен платить госпошлину за получение сертификата, если он проживал в ней вместе с покойным и продолжил после его кончины.

Проведение оценки наследственной массы

Для вычисления суммы, которую следует оплатить в качестве госпошлины, преемник должен знать реальную цену получаемой доли или всей собственности. Чтобы установить точную стоимость, следует обратиться в организацию, производящую независимую экспертизу. Также этими полномочиями наделены служащие инвентаризационных государственных учреждений.

Такие лица обладают лицензией для установления стоимости наследства – по рынку, в соответствии с кадастром и т.д.

Оценкой недвижимости, за исключением земельных наделов, занимаются сотрудники БТИ, выдающие населению соответствующие справки. В НК России (статья №333.25 п.№1 пп.

№8 и 9) указана, что ценник недвижимого объекта (кроме земли) могут определять юридические лица, обладающие правами на заключение договоров по проведению экспертной оценки.

Чтобы узнать стоимость земельного надела, обращаются к организациям, обладающими полномочиями для заключения таких договоров или гос. учреждениям по кадастровому учету.

Для понимания насколько придется потратиться при вступление наследство на машину, нужно обращаться к юр.лицу с полномочиями или в судебно-экспертное учреждение юстиции. Это правило закреплено в статье №333.25 пункт 1 пп. 7 и 10.

Обратите внимание, что проводимая экспертиза может производиться физ. и юр. лицами, если они состоят в членстве саморегулируемых учреждений по оценке и имеют страховой полис на своё имущество.

Об авторе

Источник: https://sud.guru/imushhestvo/nasledstvo/nalog-na-nasledovanie-po-zaveshhaniyu-gosposhlina.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.