Дарение денег между физическими лицами налогообложение 2020

Содержание

Договор дарения денег между близкими родственниками – Образец, бланк 2020 года

Дарение денег между физическими лицами налогообложение 2020

Договор дарения денежных средств (ДДДС) между родными людьми относится к одному из наиболее часто встречающихся гражданско-правовых отношений, регулируемых ст. 572 гл. 32 ГК РФ.

Данное соглашение является сделкой, где одна сторона (даритель) вручает другой стороне (одаряемому) деньги в безвозмездном порядке, а одаряемый соглашается получить такой дар.

Сделка может быть оформлена, как устно, так и в некоторых обстоятельствах – письменно.

Что такое договор дарения?

Договор дарения (ДД) представляет собой двустороннюю сделку, по которой один участник сделки (даритель) бесплатно берет на себя обязательство подарить другому участнику (одаряемому) имущество в собственность. ДДДС является одним из таких видов ДД. Участниками такого соглашения являются даритель и одаряемый (гл. 32 ГК РФ).

При этом, выдвигать встречные условия одариваемый не имеет вправо. Среди населения ДД называется «дарственной», а вот в официальных документах такое понятие не применяется.

Форма договора дарения денег

Форма ДДДС может составляться, как в устном, так и в письменном виде (ст. 574 ГК РФ). Как правило, устного соглашения вполне достаточно, чтобы договориться с одаряемым о финансовом даре, и вручить его.

В то же время, участникам договоренности рекомендуется подстраховаться от опротестования соглашения в суде, отразив условия вручения дара: если условия договора отображены в документе, отменить сделку будет, практически, невозможно.

Письменный ДДДС обязателен в следующих обстоятельствах:

  1. При дарении денег в размере более 3 000 рублей и от юр. лица.
  2. При обещании оформить ДДДС в будущем, со ссылкой на конкретную дату, с которой одаряемый получит право воспользоваться финансами.

Гос. регистрация ДДДС законодательными нормами не регламентирована.

Какие родственники считаются близкими?

На сегодняшний день законодательными нормами не установлено единого понятия – что такое «близкие родственники».

Согласно Семейному кодексу (СК) РФ термин «близкие родственники» определен в ст. 14 СК РФ, где определено, что к перечню ближайших родственников модно отнести:

  • Отца, мать и их детей.
  • Бабушек, дедушек и внуков.
  • Братьев и сестер.
  • Согласно ст. 137 СК РФ к ближайшим родственникам относятся также усыновители и родственники усыновителей.

По ГК РФ в гл. 63 ГК РФ установлен список родных лиц, имеющих право на наследство умершего, при отсутствии завещания.

В данном законодательном акте очередность наследования базируется на кровной связи и брачных узах. Так, в ст. 1142 ГК РФ регламентируется, что наследниками первой очереди являются супруги, родители и дети.

То есть, согласно ГК РФ, близкими родными лицами являются, именно, перечисленные категории лиц.

Кому можно подарить деньги в 2020 году?

Как уже отмечено выше, ДДДС можно оформить устно или письменно, где даритель возлагает на себя обязательство вручить одаряемому деньги. При этом, в законодательных нормах нет указаний кому допускается дарить финансы.

Поэтому, дарить деньги допускается кому угодно:

  1. Родителям.
  2. Супруг – супруге.
  3. Несовершеннолетним детям, в том числе, внукам.
  4. Сестрам или братьям.
  5. Посторонним лицам.

Законодательными нормами не установлено никаких ограничений в этом плане, так как финансы считаются личной собственностью физлиц. Главным признаком данного соглашения – добровольность сделки. При этом, возможна сделка между физлицами и юр. лицами не зависимо от статуса дарителя или одариваемого.

При этом следует иметь ввиду, что:

  • Соглашения с детьми от 14 лет осуществляются при их участии, но с разрешения родителей.
  • Если малышу не исполнилось 14 лет, дарственная оформляется с одним из взрослых, выступающим доверенным лицом ребенка.

По размерам денежных средств ограничений не существует – подарить можно миллионы рублей. Однако, при этом, требуется удостоверить их происхождение, доказывающее законное приобретение таких средств дарителем.

В то же время, дарение запрещается следующим категориям лиц:

  • Сотрудникам ведомств, связанных с образованием, социальным обеспечением, медициной и прочими подобными структурами – от лиц, находящихся в перечисленных ведомствах на лечении, содержании, обучении или пр. услуг.
  • Сотрудникам госучреждений и или муниципальных ведомств, банков, если соглашение имеет отношение к их должностным обязанностям.
  • Между коммерческими предприятиями.

Примечание. Разрешено дарение госслужащим или банковским служащим денежных сумм до 3000 рублей на официальных мероприятиях. При более солидных суммах дарственная считается собственностью государственных ведомств, с оформлением в их собственность по акту.

Требования к дарителям

Дарителем вправе стать любое взрослое лицо, являющееся дееспособным. Дети до 14 лет вправе дарить деньги до 3 000 руб. Подросток, которому исполнилось 14 лет вправе дарить любую сумму, но с одобрения родителей.

Одобрения попечительских структур в данном варианте не требуется, если деньги не принадлежат несовершеннолетнему лицу.

Однако, если же в качестве подарка выступают деньги, принадлежащие подростку, находятся на специальном счете банка подростка, разрешение попечительских структур потребуется.

Важным обстоятельством является то, что при дарении денег от лица одного из супругов, потребуется разрешение второй половины пары. Нотариального заверения дарственной не требуется, однако, если один из супругов узнает о вручении денег в виде подарка другому лицу, соглашение можно будет опротестовать.

Примечание. Для недопущения разногласий с супругом по вопросу дарения денег другому лицу, рекомендуется у последнего взять письменную расписку.

Несмотря на то, что ДДДС не требует нотариального подтверждения, лучше все-таки заверить документ у нотариуса. Это обеспечит отсутствие спорных моментов и удостоверит, что даритель при подписании ДДДС являлся дееспособным и адекватным. Это особенно важно, при дарении огромных сумм.

Как оформить дарение денежных средств в 2020 году?

В жизни нередко встречается желание родителей оказать помощь детям при приобретении жилплощади. Для этого они могут выразить желание вручить детям определенную сумму для покупки недвижимости. При этом, они хотят, чтобы подаренные средства были использованы детьми по целевому назначению, а не растрачены на другие цели.

В связи с этим возникает вопрос – как правильно оформить такой подарок?

Особенно это актуально, если дети находятся в браке. Для правильного оформления такого договора, рекомендуется рассмотреть особенности оформления ДДДС, с учетом возможных нюансов.

Прежде чем оформить ДДДС, участники соглашения обязаны рассмотреть следующие моменты:

  • Дарственная на деньги обязана быть оформлена в безвозмездном порядке.
  • На момент соглашения обе стороны обязаны быть в дееспособном состоянии.
  • Если одариваемое лицо имеет возраст от 6 до 14 лет, то соглашение может быть подписано лишь в присутствии представителя ребенка (родители или опекун).
  • Если дарителем является юноша от 14 до 18 лет, сумма дарственной не может быть больше размера зарплаты дарителя или его стипендии.

При оформлении ДДДС, с участием среди сторон близких родственников, допускается 2 варианта договора:

  1. Передача денег лично в руки.
  2. Перечисление денег на банковскую карту, с обязательным оповещением об этом одаряемого. При этом, ДДДС оформлять не обязательно.

Приступая к оформлению ДДДС, надо иметь ввиду, что документ может быть составлен вручную на листе А4 или на компьютере, с последующей распечаткой на принтере. При заполнении вручную допускается использовать пасту фиолетового или синего цвета. При этом, нельзя допускать исправлений, зачеркиваний и ошибок.

Учитывая, что нет утвержденного шаблона, документ оформляется в свободном стиле, с соблюдением правил делопроизводства, и с указанием следующих обязательных пунктов:

1) Название документа.

2) Место и дата оформления соглашения.

3) Преамбула договора, с обозначением:

  • Ф.И.О. сторон.
  • Их года рождения.
  • Паспортных реквизитов.
  • Адресов прописки участников сделки.

4) Предмет договора. Здесь требуется обозначить, что даритель вручает одариваемому во владение деньги (прописать сумму цифровым значением и прописью). Также требуется отметить, когда деньги желает вручить даритель, например, при подписании ДДДС.

Кроме того, следует отметить для какой цели вручается сумма и порядок подтверждения передачи денег.

5) Права и обязанности сторон. В этом разделе необходимо отобразить обстоятельства, при которых даритель и одариваемый могут отказаться от дара или расторгнуть ДДДС. Здесь же можно отметить подтверждение факта передачи денег, например, после подписания приемопередаточного акта.

6) Разрешение споров. Здесь отмечается порядок разрешения конфликтных ситуаций, возникающих между сторонами.

7) Срок действия ДДДС, где отмечается момент вступления ДДДС в силу, а также порядок его расторжения.

8) Дополнительные условия договора. Данный раздел необязателен. В нем можно отметить число экземпляров составленного документа, порядок изменений в тексте соглашения и т.д.

9) Завершающим этапом оформления ДДДС является заполнение разделов;

  • Реквизиты сторон.
  • Подписи участников сделки.

Приложением к ДДДС может быть расписка, подтверждающая факт вручения денег одариваемому, составленная, как и ДДДС в 2-х экземплярах, и являющаяся неотъемлемой частью подписанного соглашения

Ниже прилагается бланк такой расписки.

О том, как написать расписку о получении денег при оформлении дарственной, рекомендуется посмотреть видео



(: “Расписка о получении денежных средств”)

договора

ДДДС мало чем отличается от стандартного соглашения. В нем непременно должны содержаться следующие пункты:

  1. Название документа.
  2. Сведения об участниках сделки, с указанием их Ф.И.О., паспортных данных, адресов прописки и прочей информации, обеспечивающей идентификацию личности.
  3. Сумма дарения (цифрами, так и прописью).
  4. Целевое назначение. Этот пункт отличает ДДДС от стандартного соглашения. Здесь отображается цель передачи денег одаряемому лицу.
  5. Права и обязательства участников сделки.
  6. Условия разрыва соглашения.
  7. Реквизиты и подписи сторон. Подписи требуется делать с расшифровкой фамилий.

Можно ли отменить дарственную?

Иногда люди, подарившие деньги, при определенных обстоятельствах задумываются о возможности аннулирования дарственной. Когда человек оформляет такой договор, он полагает, что это навсегда. Однако бывают ситуации, вынуждающие дарителя отменить свое решение и отозвать дарственную. В таких обстоятельствах люди нередко обращаются к юристам, с просьбой оказания содействие в этой проблеме.

Так, возможен ли отзыв дарственной?

Надо отметить, что ДД носит необратимый характер. Тем не менее в ряде обстоятельств аннулировать соглашение все же допускается.

Даритель вправе отозвать оформленное соглашение и зарегистрировать свое намерение в нотариальной конторе. Но допускается осуществить это лишь в том варианте, если одаряемый согласен оформить в присутствии нотариуса требуемые документы.

Сложность состоит в том, что одаряемый, получив деньги, не всегда соглашается отказаться от такого дара. В случае возникновения конфликта участник сделки, чьи права были проигнорированы, вправе направить иск в суд. Другим способом разрешить конфликт вряд ли получится.

При обращении в суд, права участников сделки регламентируются ст. 578 ГК РФ. Именно на эту статью требуется основываться при обращении в судебную инстанцию. При этом, для аннулирования сделки придется привести весьма существенные аргументы.

Только в этом варианте возможно решение в пользу дарителя.

Источник: https://dogovor.net/dogovor-dareniya-deneg-mezhdu-blizkimi-rodstvennikami/

Налоги на дарение (в 2020 году): размер НДФЛ, примеры рассчетов

Дарение денег между физическими лицами налогообложение 2020

Налоги на дарение уплачиваются гражданами, получившими прибыль в виде объекта недвижимости, автомобиля или иного подарка.

Ставка зависит от статуса налогоплательщика, а общая сумма рассчитывается от кадастровой, рыночной или договорной стоимости.

Рассмотрим, когда придется уплачивать НДФЛ и кто от него освобожден, как все рассчитать и заполнить декларацию, а также сроки оплаты и предоставления документов в ИФНС.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Облагается ли дарение налогом?

Платить налоги при дарении нужно, но не всем.

Согласно пп. 18.1 ст. 217 НК РФ, от налогообложения освобождаются близкие родственники дарителя:

  • супруги;
  • родители;
  • дети;
  • дедушки;
  • бабушки;
  • внуки;
  • полнородные и неполнородные братья и сестры.

Дарение – безвозмездная сделка, от которой даритель не получает прибыли, поэтому перечислять НДФЛ ему тоже не нужно. Остальным гражданам, не состоящим в родстве с дарителями, НДФЛ платить придется.

Налоговые ставки

Ставки устанавливаются ст. 224 НК РФ. Для резидентов размер составляет 13% от стоимости дара, для нерезидентов – 30%.

Нерезидентами считаются люди, отсутствующие на территории РФ более 183 дней в течение последних 12 календарных месяцев. Даже если человек имеет российское гражданство, но надолго выехал из страны, платить придется 30%.

Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по договору дарения в вашем случае

От какой суммы рассчитывается налог при дарении?

НДФЛ зависит от стоимости подарка, она бывает разной:

  • кадастровая: устанавливается в процессе государственной оценки, применяется для объектов недвижимости;
  • рыночная: определяется экспертами, в отношении недвижимости приравнивается к кадастровой;
  • договорная: определенная сторонами по договору дарения (далее – ДД) самостоятельно.

Важно! Если договорная стоимость меньше 70% от кадастровой, применяется последняя. Исключение – отсутствие данных о кадастровой оценке, либо цена жилья не превышает 1 000 000 руб.: в таком случае может использоваться рыночная.

Как рассчитать НДФЛ в зависимости от подарка?

Рассмотрим несколько примеров расчета в зависимости от цены дара:

  1. Дарится недвижимое имущество. К нему относятся дома, земельные участки, квартиры, дачи, и пр.

    Женщина получила от дяди по дарственной участок земли, кадастровая стоимость – 2 млн. руб. В ДД они указали иную цену – 1 млн. руб. При сравнении налогоплательщицей вычислено 70% от кадастровой:

    2 000 000 х 70% = 1 400 000 – сумма для расчета НДФЛ.

    К уплате НДФЛ:

    1 400 000 х 13% = 182 000 руб.

  2. Дарение движимого имущества. К нему относится бытовая техника, деньги, смартфоны, ювелирные украшения, мебель, транспортные средства, и пр. Налог при дарении обычно рассчитывается от рыночной стоимости на основании экспертного заключения или квитанции, полученной при покупке в автосалоне.

    Мужчине подарил дальний родственник машину из автосалона, оформив дарственную. Стоимость автомобиля – 4 млн. руб.4 000 000 х 13% = 520 000 руб.

    Для сравнения, нерезиденту пришлось бы заплатить 30%, т.е. 1 200 000 руб.

Как заплатить налог при дарении: пошаговая инструкция

Что нужно для оплаты НДФЛ:

  1. Рассчитать сумму к уплате.
  2. Оформить декларацию и подать в налоговый орган.
  3. Дождаться результатов проверки.
  4. Внести деньги.

Рассмотрим все этапы подробно.

Шаг 1: расчет НДФЛ

Перед заполнением формы 3-НДФЛ нужно самостоятельно рассчитать налог, т.к. он указывается в документе. Если этого не сделать, ИФНС потребует корректировки представленной информации, подавать все придется заново.

Обратите внимание! Налоговые вычеты при уплате НДФЛ за дарение не применяются.

Шаг 2: заполнение декларации

После расчетов нужно приступить к заполнению декларации по форме 3-НДФЛ (1151020), заручившись паспортом и дарственной. Сделать это можно по распечатанному бланку, в электронном виде с помощью программы, или онлайн на сайте ИФНС.

налоговой декларации

Для заполнения понадобятся следующие данные:

  • Ф.И.О., дата и место рождения, серия и номер паспорта налогоплательщика;
  • номер телефона;
  • КБК, ОКТМО, сумма налога;
  • ИНН;
  • общая сумма доходов;
  • налоговая ставка;
  • количество листов.

Подпись ставится на каждой странице.

Образец налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц:
alt: Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Шаг 3: предоставление декларации 3-НДФЛ в ИФНС

Подать 3-НДФЛ можно двумя способами: при самостоятельном посещении инспекции по месту регистрации, либо дистанционно. В последнем случае удобно использовать «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ведомства.

Как все правильно сделать:

  1. Пройдите авторизацию с помощью учетной записи на «Госуслугах», электронной подписи или ИНН. Понадобится пароль.
  2. Выберите меню «Жизненные ситуации», далее – «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  3. Загрузите заранее оформленный документ или внесите данные онлайн.
  4. Выберите период, заполните остальные данные согласно инструкции.
  5. Отправьте все на проверку вместе с отсканированными копиями документов.

Результат проверки ИФНС поступит на электронную почту или в кабинет. В некоторых регионах инспекторы направляют уведомления Почтой России по адресу регистрации налогоплательщика.

Шаг 4: уплата налога

Если недопонимания с сотрудниками налогового органа не возникло, до 15 июля нужно внести указанную в декларации сумму.

Сделать это можно несколькими способами:

  • онлайн на сайте ведомства или через «Госуслуги», с банковской карты, электронного кошелька;
  • офлайн в офисе банка, через терминал или банкомат.

Совет юриста: лучше всего оплачивать через кабинет ИФНС: там сумма будет рассчитана сразу же, реквизиты вводить не придется. Если данных налоговой нет, их можно получить в самом ведомстве или узнать на сайте.

Нужна помощь по договору дарения?Юристы бесплатно и подробно ответят на ваш вопрос по дарственной. Задайте вопрос, чтобы не тратить время на чтение!

Ответы юриста на часые вопросы

Налог на дарение относится к прямым или косвенным?

К прямым, равно как и имущественные, транспортный налоги. К косвенным относится НДС и акцизы, т.к. они взимаются с конечного покупателя, а не с производителя.

НДФЛ при дарении – это федеральный или региональный налог?

Федеральный, но 85% от общих выплаченных средств перечисляется в региональный, 15% — в местный бюджеты.

Что будет, если не предоставить декларацию вовремя?

Согласно ст. 119 НК РФ, с гражданина могут взыскать штраф в размере 5% от неуплаченной по документу суммы за каждый месяц, но не более 30% и не менее 1 000 руб.

Как платится налог при дарении дома в собственность, и земельного участка в аренде?

НДФЛ уплачивается только за дом от кадастровой стоимости. За участок платить не нужно, т.к. право собственности по нему не переходит одаряемому: он только переоформляет договор аренды с арендодателем.

Нужно ли подавать декларацию тем, кто освобожден от НДФЛ?

Необязательно, но желательно – в некоторых регионах инспекторы ее требуют. Могут запросить документы, подтверждающие родство с дарителем: свидетельство о регистрации брака, о рождении, и пр.

Заключение Эксперта

Отметим важные моменты:

  1. Резиденты при получении подарка платят 13%, нерезиденты – 30%.
  2. От НДФЛ при дарении освобождаются близкие родственники дарителя.
  3. Сумма налога рассчитывается от рыночной, кадастровой или договорной стоимости подарка.
  4. Подать декларацию нужно до 30 апреля, заплатить налог – до 15 июля года, следующего за годом оформления дарственной.
  5. Предоставить 3-НДФЛ в налоговую можно онлайн или при личном визите.
  6. Налог рассчитывается плательщиком, декларация проверяется не более 3-х месяцев с момента получения инспекторам.
  7. За непредоставление или несвоевременное предоставление декларации, неуплату налога придется платить штраф.

Если у вас остались вопросы, задайте их нашим юристам. Для этого достаточно воспользоваться онлайн-формой и подробно расписать, в чем вам требуется помощь. Ответ поступит уже через несколько минут.

Источник: https://SocPrav.ru/nalogi-na-darenie

Дарение денежных средств между физическими лицами

Дарение денег между физическими лицами налогообложение 2020
Узнать цены на услуги юриста по наследственным спорам Скачать договор дарения денежных средств в формате Word

Договор дарения денежных средств между физическими лицами – это один из видов сделок, регулируемых Гражданским Кодексом Российской Федерации. 

Передача денежных средств между субъектами гражданских правоотношений осуществляется на основании различных договоров.

В качестве распространенного вида подобного договора можно упомянуть займ, когда займодатель передает заемщику в собственность определенную сумму денег.

Но на основании данного договора заемщик должен возвратить полученную сумму денег в сроки, указанные договором.

А как поступить в тех случаях, когда денежные средства являются подарком и возвращать их не нужно? В этом случае заключается дарственная на деньгимеждуфизическими лицами. Данный договор имеет свои особенности.

3 способа получить бесплатную консультацию юриста 01

Консультация юриста по наследственным спорам бесплатно, жми

Задать вопрос юристу 02

Бесплатная горячая линия
(Москва и регионы РФ)

8 800 350 14 85 03

Заказать обратный звонок, юрист перезвонит через 10 минут

Узнать цены на услуги юриста по наследственным спорам

Описание дарения денежных средств

Договордарения является видом сделок, предусмотренных в гражданском кодексе. На основании данного договора вещь передается одаряемому на безвозмездной основе, т.е. без какой-либо платы или компенсации.

Законодательство дает четкое понятие вещи. В качестве таковой также выступают денежные средства. Соответственно допускается дарениеденежных средств. При этом данный договор может быть заключен как между близкими родственниками, так и между лицами, которые не состоят в родственной связи.

На практике договор дарения  заключают в различных целях. Многие дарят деньги кому-либо для покупки квартиры или другого недвижимого имущества или для погашения кредита и т.д. Цель заключаемой сделки в соответствии с действующим законодательством не играет какой-либо роли, соответственно ее можно не указывать в тексте соглашения.

При дарении денежных средств необходимо обратить внимание на способ вручения подарка. Деньги могут быть вручены наличными в момент подписания договора или же переведены на банковский счет одаряемого путем безналичного перевода.

Форма

Законодательство предусматривает определенную форму заключения договоров.

А как заключается дарственная на деньги? Законодательство не требует соблюдения письменной формы сделки, если он заключается междуфизическими лицами. Т.е.

физические лица могут осуществить дарениеденежных средств на основании устного соглашения. Конечно, в соответствии с действующим законодательством подобное возможно, если подарок передается в момент заключения сделки.

Соответственно, договор может быть заключен в устной форме, когда деньги передаются наличными. Но даже в этом случае настоятельно рекомендуем оформить расписку о получении денежных средств, чтобы в дальнейшем избежать возможных проблем.

Если же денежные средства передаются в безналичной форме путем банковского перевода, то требуется наличие письменного текста соглашения.

Юристы рекомендуют заключать договордарения в письменной форме, даже если возможно его заключение в устной форме. Только при наличии письменного договора вы будете уверены в том, что в дальнейшем у вас не возникнут проблемы с налоговыми органами.

Что нужно указать?

В тексте договора необходимо указать определенную информацию. В первую очередь это – информация о сторон, которые заключили сделку. Нужно указать ФИО, адрес, паспортные данные. Также необходимо указать банковские реквизиты, если денежные средства передаются на банковский счет.

Предмет договора является его существенным условием. Именно поэтому в тексте необходимо четко указать предмет данного соглашения – денежные средства, которые передаются на безвозмездной основе. Также нужно указать размер и валюту.

Официальной валютой РФ является рубль, соответственно сумму денежных средств нужно указать в рублях.

Даже если на основании договора дарения передается иностранная валюта, в тексте нужно указать ее эквивалент в рублях.

Также в договоре нужно прописать пункт касательно момента передачи денежных средств. Даже если они передаются в момент подписания договора, об этом тоже нужно упомянуть.

Как уже говорилось выше, денежные средства могут быть подарены в любых целях. Но если даритель преследует определенную цель, то ее нужно указать в тексте договора.

Налоги на дарение денежных средств

Многих интересует вопрос о том, облагаются ли полученные в подарок денежные средства налогом, и многие ошибочно думают, что если договор был заключен между близкими родственниками, то только в этом случае одаряемый освобождается от обязанности выплаты налогов.

На самом деле налоговое законодательство имеет совершенно другое регулирование: в любом случае одаряемый освобождается от обязанности выплаты налогов при дарении денежных средств, даже ели даритель и одаряемый не находятся в родственной связи. Соответственно заполнять декларацию и платить налоги не нужно.

Законодательство предусматривает перечь того имущества, при дарении которого необходимо заплатить сумму налогов. В перечень подобного имущества входят:

  1. квартира или иное недвижимое имущество;
  2. акции;
  3. паи;
  4. транспортные средства.

В других случаях налог не нужно платить.

Ограничения и запреты

Законодательство предусматривает определенные ограничения и запреты, которые не позволяют заключать договордарениямеждуфизическими лицами. Например, не допускается дарить денежные средства и подарки, сумма которых превышает 3000 рублей:

  1. от имени малолетних или признанных недееспособными граждан;
  2. служащим государственных органах и органах местного самоуправления;
  3. работникам образовательных, медицинских и других социальных учреждений.

Запрет получения подарков вышеуказанными лицами связан с особенностями их деятельности.

Если даритель женат, вполне возможно, что денежные средства могут быть объектом совместной собственности. Соответственно, при дарении денежных средств необходимо наличие письменного соглашения супруга дарителя.

На практике возникают множество проблем, связанных с подобной ситуацией.

Именно поэтому если даритель женат, то в любое случае рекомендуем иметь в наличии письменное согласие супруга и только после этого заключить договордарения.

Также дарение невозможно, если в качестве одаряемого выступает представитель дарителя, который действует на основании доверенности. Т. е. представитель дарителя не может заключить сделку по отношению к самому себе.

Полезная информация по наследственным спорам

Источник: https://advocate-service.ru/darenie/denezhnyh-sredstv-mezhdu-fizicheskimi-licami.html

Налог на дарение квартиры, машины, денег в 2020 году

Дарение денег между физическими лицами налогообложение 2020

После выполнения договора дарения подарок переходит к выгодоприобретателю. С этого момента он несет бремя содержания вещи/имущества, а основания обретения права собственности утрачивают значение. Ниже описан ряд налогов, которые владелец имущества платит в фиксированном размере независимо от того, получает ли он доход от его использования.

Имущественный налог

Налог на имущество юридических лиц установлен гл. 30 НК РФ.

Он относится к региональным: ставка определяется субъектом РФ в пределах разрешенной федеральными властями (максимум 2,2% в силу ст. 380 НК РФ).

Объект обложения — основные средства, числящиеся на балансе предприятия. Налогооблагаемая база высчитывается исходя из остаточной стоимости имущества.

Налог на имущество физлиц оговорен гл. 32 НК РФ и отнесен к разряду местных: он регулируется муниципальными властями. Объектом налогообложения, согласно ст. 401 НК РФ, выступает недвижимость, в том числе объекты незавершенного строительства, гаражи, садовые домики, места для транспортного средства.

Налоговая база для уплаты этого вида налога в зависимости от решения субъекта РФ может определяться, исходя из инвентаризационной либо кадастровой стоимости. Второй вариант более распространен.

Обычно налоговая база вычисляется как разница кадастровой стоимости и определенного показателя:

  • в отношении квартир это стоимость 20 кв. м.;
  • комнаты — 10 кв. м.;
  • дома — 50 кв. м.;
  • имущественного комплекса с жилым помещением — 1 млн. руб. (ст. 403 НК РФ).

Если в результате подсчетов база равна нулю, налог не уплачивается.

Статьей 406 НК РФ установлены граничные ставки рассматриваемого налога:

  • для жилья это 0,1%;
  • для недвижимости, находящейся в доверительном управлении — 2%;
  • для прочей недвижимости — 0,5%.

В силу ст. 409 НК РФ, налог должен быть оплачен до первого октября года, следующего за отчетным.

Земельный налог

Земельный налог урегулирован гл. 31 НК РФ и относится к местным. Его платят как физические, так и юридические лица (ст. 388 НК РФ).

Согласно ст. 389 НК РФ, объекты налогообложения — участки, размещенные в пределах муниципального образования, которое ввело налог. Не облагаются земли, изъятые или ограниченные в обороте.

За налоговую базу, согласно ст. 390 НК РФ, следует брать кадастровую стоимость подаренных участков.

В силу ст. 394 НК РФ, граничная налоговая ставка составляет:

  • 0,3% для сельскохозяйственных земель, земель для ведения подсобного/фермерского хозяйства, жилой застройки и инженерной инфраструктуры;
  • 1,5% — для других участков.

Статья 395 НК РФ устанавливает перечень льготников, освобожденных от земельного налога. К ним отнесены как юридические, так и физлица.

Сумма налога на граждан рассчитывается ФНС. Юрлица считают и уплачивают ее самостоятельно. Декларацию по налогу подают только организации. Сроки и процедура уплаты устанавливаются муниципальными властями (ст. 396-398 НК РФ).

Транспортный налог

Транспортный налог (ТН) относится к региональным и урегулирован гл. 28 НК РФ. Им облагаются транспортные средства и самоходные машины, в том числе наземного, водного, воздушного транспорта за рядом исключений, установленных ст. 358 НК РФ. Плательщиками ТН выступают как юридические, так и физлица.

Ставки ТН оговорены в привязке к мощности мотора, стоимости и году выпуска ТС (транспортного средства). Варьироваться они могут в широких пределах. Статьей 361 НК РФ установлены минимальные ставки, которые могут быть увеличены вдесятеро по решению региональных властей.

Расчет налога на физлиц производится ФНС. Соответственно, деклараций по налогу гражданам подавать не нужно. Насчитанную сумму плательщики должны перечислить в бюджет до 01.10 года, следующего за отчетным.

Юридические лица насчитывают налог самостоятельно и отчитываются по нему в форме налоговой декларации.

Подсчитаем, какой НДФЛ нужно заплатить одаряемому с 1/2 квартиры стоимостью 2 млн. 680 тыс. руб.

  • налоговая база: 1/2 * 2 млн.680 тыс. руб. = 1 млн. 340 тыс. руб.;
  • налог: 1 млн. 340 тыс. руб. * 13% : 100 = 1742 руб.

Даритель никогда не платит налога

Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог.

При получении такого письма не стоит беспокоиться – налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход.

Вы можете проигнорировать письмо налоговой службы или написать объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.

Пример объяснительного письма можно скачать здесь: Пример объяснительного письма о дарении недвижимости.

В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.

Кто не платит налог при получении подарка

Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платить НДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То есть законодательство допускает неуплату налога при получении подарка несмотря на то, что был получен доход.

Когда вы не должны платить налог на дарение:

1. Полученный вами подарок — это деньги или любое имущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку на тропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимости путешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости, ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

2. Подарок преподнесен близким родственником или членом семьи

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.

сли получили любой подарок от близкого родственника, вы освобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относится абсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Более подробно читайте в нашей статье «Налог на дарение родственнику».

Пример:

Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларировать подарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшие родственники.

Пример:

Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налог на дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.

Когда нужно платить налог с подарка?

В общем случае подарки признаются натуральным доходом и если доход явно не освобожден от налогообложения (мы описали эти случаи выше), то Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п. 1 ст. 210 НК РФ, ст. 41 НК РФ).

Если человек, не входящий в список близких родственников, подарил Вам недвижимость, транспорт, акции или долю в организации, то Вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка

Источник: https://zarplatto.ru/nalog-na-darenie-kvartiry-machiny-deneg-v-2020-godu/

Дарение денег между физическими лицами налогообложение 2020

Дарение денег между физическими лицами налогообложение 2020

Чтобы передать средства, не всегда нужно иметь подтверждающий документ. Сделка является совершенной по закону, если деньги были переданы при наличии трех человек. В прописываются варианты передачи средств.

Статья 574 предусматривает возможность заключения как устного, так и письменного договора.

Если деньги будут переданы при наличии свидетелей, то сделка подчиняется правилам передачи недвижимости, когда присутствует нотариус. Выделяют несколько условий совершения сделки:

  1. согласие лица, которому дарят деньги;
  2. документальное подтверждение поступления денег владельцу;
  3. бумага, подтверждающая факт дарения, если стороны в ней нуждаются.

Если нотариус не присутствует в момент заключения договора, то на копиях проставляются подписи всех лиц, участвующих в процессе.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2020 году

217 Налогового кодекса РФ (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

    если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками. также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).

Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

Для того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст.

Дарение денежных средств между физическими лицами

На основании данного договора вещь передается одаряемому на безвозмездной основе, т.е.

Многие дарят деньги кому-либо для покупки квартиры или другого недвижимого имущества или для погашения кредита и т.д. Цель заключаемой сделки в соответствии с действующим законодательством не играет какой-либо роли, соответственно ее можно не указывать в тексте соглашения.

При дарении денежных средств необходимо обратить внимание на способ вручения подарка.

Деньги могут быть вручены наличными в момент подписания договора или же переведены на банковский счет одаряемого путем безналичного перевода. Законодательство предусматривает определенную форму заключения договоров.

Но письменно оформить договор нужно, если происходит дарение недвижимого имущества, подлежащее государственной регистрации, или если стороны договариваются о передаче объекта в будущем.

Обязательному письменному оформлению подлежит договор дарения денежных средств или имущества на сумму свыше 3000 рублей, если дарителем выступает юридическое лицо. И тут стоит добавить, что дарителю-юрлицу можно порекомендовать оформлять письменный договор даже в тех случаях, когда его сумма не превышает установленный лимит.

Во-первых, это совершенно четко закрепит в учете сумму подарка.

Налог на дарение денег

Составить подобный документ может каждый совершеннолетний гражданин, располагающий денежными средствами для передачи их иному лицу в собственность. Если возраст дарителя ниже указанного возрастного предела, то он может заключать подобные сделки только в сопровождении родителей или опекунов.

В качестве исключительных ситуаций могут быть предметы, подлежащие дарению, незначительного масштаба. В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, то сделка может состояться с прямыми наследниками.

Стоит отметить, что договорная форма, подразумевающая переход имущества, в том числе денег, относится к безвозмездным сделкам.

Если предметом дарственной является небольшая сумма денег, то создание документального подтверждения не является обязательной процедурой.

justice pro…

Так, указывается, что абзац 2 рассматриваемого пункта Кодекса относится только к тем случаям, когда предметом договора дарения является , , акции, доли, паи.

Доходы в виде иного имущества и имущественных прав, не относящихся к указанному списку, полученные по договору дарения, не подлежат налогообложению в целях главы 23 Кодекса независимо от того являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками ( ФНС России от 10.07.

2012 № Налог с подаренных денег не платится при дарении между физическими лицами Дарение денег между физическими лицами: налогообложение Итак, при дарении денежных средств между физлицами: доходы в денежной форме, полученные физическим лицом в порядке дарения от другого физического лица, освобождаются от обложения НДФЛ на основании пункта 18.

1 статьи 217 НК РФ независимо от того, что даритель и одаряемый не являются членами семьи и (или) близкими родственниками;

Подробно о последствиях такой сделки написано в статье 167 ГК РФ.

Если с первым пунктом выше упомянутого списка все предельно ясно, то другие пункты уже заставляют нас задуматься о том, как правильно составить договор дарения в письменной форме. Давайте с этим разберемся.

Договор дарения денег между близкими родственниками может быть составлен в следующих письменных формах, которые можно скачать из списка документов в начале статьи: простая письменная форма.

В тексте документа необходимо указать денежную сумму, передаваемую в дар, паспортные данные о тех, кто дарит и, кто принимает, не лишним будет заручиться поддержкой минимум двух свидетелей, паспортные данные и резолюции которых также необходимо внести в документ, не забудьте указать дату и место заключения договора; нотариально заверенная форма.

В текст документа нужно включить все вышеперечисленные данные из предыдущего пункта, за исключением свидетелей – при нотариальном удостоверении в них нет необходимости.

Договор дарения денежных средств — когда используется?

Таким образом, за вышеперечисленными исключениями дарение между физлицами, а также от юрлица физлицу законодательных препятствий не имеет. У детей право на получение подарков возникает с 6-летнего возраста, поскольку ГК РФ (подп.

2 п. 2 ст. 28) позволяет им участвовать в сделках, приносящих безвозмездную выгоду и не требующих нотариального заверения или госрегистрации. А дети в возрасте от 14 до 18 лет могут и сами становиться дарителями, т. к. у них есть возможность распоряжаться личными доходами (подп.

1 п. 2 ст. 26 ГК РФ). Доход, образовавшийся у физлица — получателя подаренных денег, не подлежит обложению НДФЛ, если даритель является:

Источник: http://iso-sercons.ru/darenie-deneg-mezhdu-fizicheskimi-licami-nalogooblozhenie-2019-97625/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.